Как получить имущественный налоговый вычет

Покупка недвижимости – это всегда приятный момент в жизни любого человека, который сопряжен с большими денежными расходами. Сократить расходы можно разными путями: воспользоваться государственными мерами поддержки, стать участником льготной программы, или получить имущественный налоговый вычет. О последнем мы и поговорим далее.

Что такое имущественный налоговый вычет, и кто имеет на него право

При строительстве или приобретении жилого дома, при покупке квартиры или комнаты в РФ, работающие граждане имеют право на получение налогового вычета. Имущественный налоговый вычет – это денежная сумма, которую можно получить из налогооблагаемых доходов.

В этом случае платить НДФЛ можно будет не со всей заработной платы, которую вы получаете, а только с разницы между вычетом и доходом (п. 3, 11 ст. 220 НК). Есть и еще один вариант – если гражданин уже оплатил налог на доходы, то он может вернуть его из бюджета.

Таким образом, государство частично компенсирует своим гражданам понесенные расходы на приобретение жилья. Но если вы покупали недвижимость за счет средств работодателя, бюджетных средств ил материнского капитала, то возврата не будет.

Кто может воспользоваться налоговым вычетом? Только тот гражданин РФ, который получает за свою трудовую деятельность официальную заработную плату, и платит с неё налог на доходы по ставке 13%. Соответственно, вернуть можно только фактически уплаченный, или только начисленный налог на доходы.

Право на налоговый вычет возникает при одновременном совпадении нескольких условий:

• Покупатель – резидент и гражданин РФ;
• Недвижимость куплена на территории России;
• Покупка осуществлялась за собственные средства или средства банка (в ипотеку);
• Недвижимость находится в собственности, либо на неё оформлен акт приёма-передачи, если покупается объект в новостройке.

Вычет можно получить за любой объект недвижимости: в новостройке или в готовом доме, приобретенный у юридического или частного лица. При этом важно знать, что продавец не должен быть близким родственником или членом семьи покупателя, потому как в этом случае получить деньги не получится (подробности в п. 5 ст. 220 НК).

Какие нужно подготовить документы:

• Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справка о доходах 2НДФЛ;
• Договор купли-продажи недвижимости;
• Свидетельство о праве собственности\выписка из ЕГРН;
• Акт приема передачи квартиры или доли в ней;
• Документы о расходах на покупку недвижимости;
• Паспорта всех собственников;
• Свидетельство о заключении брака при наличии;
• Договор с кредитной организацией и график погашения, если была оформлена ипотека.

Сколько можно вернуть за покупку недвижимости

Имущественный налог может сделать каждый человек только один раз. Ему дается лимит в размере 2 миллионов рублей, и из этой суммы можно вернуть 13%, т.е. не более 260.000 рублей. Даже если потрачено было 5 миллионов рублей на покупку квартиры, ФНС все равно будет для расчетов использовать 2 млн. рублей.

Интересно, что можно вернуть часть средств не только за непосредственно стоимость объекта недвижимости, но и за дополнительные расходы. К примеру, в состав расходов можно включить:

• Разработку документации проекта и сметы;
• Приобретение строительных и отделочных материалов;
• Работы и услуги по строительству дома, его отделки;
• Работы по установке электро-, газо- и водоснабжения, канализации.

Если недвижимость покупали в ипотеку, то можно дополнительно вернуть деньги за уплаченные проценты. Здесь есть отдельный лимит – 3 миллиона рублей, проценты считаются по этой сумме (дополнительно 390.000р.). При этом НДФЛ считается с той суммы, которая уже перечислена банку.

Сумма вычета считает налогоплательщик, а потом её проверяет налоговая инспекция. Что влияет на конечную сумму:

• Год возникновения права на вычет;
• Использовал ли гражданин свое право ранее;
• На кого оформлена собственность;
• Как супруги разделила вычет;
• Использовались ли при оплате субсидии, материнский капитал и иные меры государственной поддержки;
• Покупка осуществлялась за собственные средства или кредитные;
• Сколько налога уже вернул гражданин и какой остался вычет;
• Срок заявления вычета (не более чем за 3 последних года), для пенсионеров особые условия;
• Были ли расходы на отделку, заявленные в договоре.

Какие есть правила: если недвижимость куплена до 1 января 2014 года, то НДФЛ можно вернуть только со стоимости жилья в пределах лимита, и остаток вычета не переносится. Если недвижимость куплены с 2014 года и позднее, и она стоила менее 2 миллионов рублей, то можно переносить остаток на другие объекты недвижимости до исчерпания лимита.

Также нужно учитывать, что если недвижимость была приобретена в официальном браке, то она считает совместно нажитым имуществом, и следовательно, оба супруга имеют право на имущественный вычет по одному и тому же объекту. При этом вычет производится в пределах фактических расходов на покупку жилья, у каждого супруга есть лимит в 2 млн. рублей.

Супруги могут распределить между собой этот вычет, и при этом неважно, кто является собственником и на кого оформлены платежные документы. Распределение идет на их личное усмотрение – кому удобнее и выгоднее. Договоренности желательно зафиксировать в специальном заявлении, и подать его в ФНС вместе с декларацией.

Способы получения налогового вычета

Есть три варианта получения вычета при покупке недвижимости, вы сами выбираете, какой для вас наиболее удобен:

По налоговой декларации

В конце того года, когда была куплена недвижимость, заполняете 3-НДФЛ, берете справку о доходах и копии документов на жилье. Предоставляете декларацию и копии документов, ждете вычета, и получаете сразу крупную сумму денег.

Нужно принести:

1. Копии документов, подтверждающих право на недвижимость. Если покупали или строили дом, то свидетельство о регистрации права на дом, если покупали квартиру или комнату – договор купли-продажи, акт о передаче недвижимости или свидетельство о гос.регистрации права. Если приобрели земельный участок, то также нужно свидетельство о регистрации права собственности.
2. Копии платежных документов. Сюда относятся, например, банковские выписки, товарные и кассовые чеки, квитанции к приходным ордерам.
3. Целевой кредитный договор или договор займа, если оформили ипотеку.
4. Если вы состоите в браке, то дополнительно предоставляется копия свидетельства о заключении брака, а также соглашение о договоренности сторон о распределении размера налогового вычета.

Учитывая, что с 2016 года свидетельства о государственной регистрации права собственности больше не выдаются, то налогоплательщик может заменить этот документ выпиской из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество (сокращенно ЕГРН).

Налоговый вычет у работодателя

Оформляется сразу после покупки недвижимости и оформления права собственности, не дожидаясь конца года. Подавать декларацию не нужно, необходимо направить в налоговую службу заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет, подготовить документы и принести их в ФНС.

Через 30 дней вы получите уведомление о праве на имущественный вычет, и передадите его работодателю. НДФЛ не будет удерживаться с зарплаты, доход можно получать целиком. Что нужно из документов: заявление на получение уведомления от налогового органа; копии документов, подтверждающих право на налоговый вычет, они перечислены выше.

Получение имущественного вычета в упрощенном порядке

Если вы имеете личный кабинет на сайте ФНС, то там можно просто заполнить заявление на получение вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Заявление формируется автоматически, вам нужно только заполнить его. Проверка занимает 30 дней, деньги перечисляют через 15 дней.

Источники:

1. ФНС
2. Госуслуги
3. Сравни.ру

Похожие статьи

1. Безопасное использование карты
2. Выплаты для женщин в декрете
3. Ипотека одобрена - что дальше?
4. Страховка при кредитовании
5. Почему банки отказывают ИП в личных кредитах