Ликвидность банка

Ликвидность банка – это способность банковской организации своевременно и в полноценном размере выполнять обязательства перед собственными клиентами. В данные обязательства входит несколько основных моментов – это настоящие обязательства перед клиентами, и обязательства, которые носят условный характер.



Выражаясь простыми словами, ликвидностью банка называется его способность выполнения собственных «обещаний», которые организация предоставила своему клиенту за открытие счета, выдачу кредита и т.д.

К настоящим обязательствам можно отнести деньги кредиторов, межбанковская валюта, которая была привлечена при помощи другой банковской организации, депозитные средства. Обязательства условного характера представляют собой процесс выдачи банковской организацией поручительства, передача определенных гарантий, предоставление счета, а также возможность пользования неактивными кредитными направлениями. Ликвидность банка показывает полную возможность погасить имеющиеся обязательства и определить период из возобновления.

При применении эффективной системы управления банковской организацией, его ликвидность может быть как в избытке, так и в недостатке. При недостатке ликвидности банковская организация может потерять способность к оплате своих платежей, а при избытке ликвидность, скорее всего, сможет понизить уровень доходов.

Классификация ликвидности

Ликвидность банковской организации делится на несколько видов, которые, в свою очередь, делятся на некоторые подвиды по источникам ликвидности:

  1. Накопленная. Данная ликвидность включает в себя наличные деньги, а также активные средства, которые отличаются большой платежеспособностью;
  2. Покупная. Эта ликвидность образуется при помощи покупок и получении кредитов у других банковских организаций.

Помимо источников ликвидности, существуют еще подразделы ликвидности, отличающиеся по срочности выполнения:

  • Краткосрочная

Данная ликвидность характеризуется тем, что занимается улучшением ограничений рисковых потерь банковской организации и его возможностей осуществления платежей на протяжении нынешнего дня. Это отношение между активами, где банк может осуществлять на протяжении нынешнего дня которые банк обязан исполнить. Клиенты банка могут таким же образом потребовать выполнить свои обязательства на протяжении нынешнего дня. Этот процесс можно наблюдать в текущих и расчетных кредитах клиентуры банка.

Данные обязательства необходимо брать в расчет измененными на величину минимума всей остаточной величины денежных средств относительно счетов всех видов лиц, которые воспользовались услугами банка. Исключения составляют лишь банки, которые являются клиентами. Показатель минимума остаточной величины денежных средств высчитывается индивидуально для каждого банка, но не может быть меньше 15%;

  • Нормальная (средняя продолжительность процесса возобновления, имеет еще название «текущая»)

Данная ликвидность характеризуется тем, что занимается улучшением ограничений рисковых потерь банковской организации и его возможностей осуществления платежей на протяжении последующих 30-ти дней. Эти отношения активных средств, которые банковская организация имеет право использовать в период последующих 30-ти дней, к тем обязательствам, которые банк обязан выполнить или же, при невыполнении условий, оргструктуры уполномочены требовать выполнить данные обязательства в период ближайших 30-ти дней.

Данные обязательства необходимо взять во внимание, а также учитывать при расчете в измененном виде, основываясь на минимум остаточной величины денежных средств относительно счетов всех лиц, которые воспользовались услугами банка. Исключения составляют лишь банки, которые являются клиентами. Данная процедура осуществляется в течение 30-ти ближайших дней, при учете минимальной величины, которая имеет фиксированное значение – 50%;

  • Долгосрочная

Данная ликвидность направлена на работу по ограничениям рисковых ситуаций при возможности неплатежеспособности банка впоследствии реализации денежных средств на долгосрочной основе. Примером подобного может стать, например, кредит по ипотеке. Подобные соотношения активных средств банковской организации должны быть реализованы не раньше, чем через один год, учитывая вычет имеющихся ресурсов по этим средствам, на будущие расходы, которые банк должен выполнить не раньше, чем через год. Эти обязательства могут меняться относительно показателя минимальной величины денежных средств относительно счетов всех лиц, которые воспользовались услугами банка.

Данная процедура осуществляется не раньше, чем через один год, при учете минимальной величины, которая имеет фиксированное значение – 120%.

Оценка ликвидности банка

Полная и эффективная формула для расчета данных показателей минимальной величины представлена в рекомендациях к Банку РФ 139-И. Нормативные величины для различных банковских организаций указаны на сайте Центрального Банка Российской Федерации по форме 135 в виде отчета кредитных фирм.

В случаях, когда необходимо произвести оценку нынешнего положения ликвидности банковской организации, сотрудники производят сравнение величины активов и пассивов. Активные средства составляют таким образом, чтобы они шли по списку в убывающем порядке, а пассивные средства, наоборот, составляются так, чтобы их отражение соответствовало сроку погашения обязательств по схеме увеличения интервала этого погашения.

Ликвидность банка показывает, как банковская организация умеет погашать имеющиеся обязательства и каким образом обеспечивается в свое время полноценное исполнение имеющихся обязательств перед клиентами. Процесс работы, основанный на ликвидности банка, постоянно направлен на то, чтобы предотвратить и устранить все имеющиеся недостатки и излишки.

Недостаток ликвидности банковской организации может привести к неспособности платить по своим обязательствам, а излишки ликвидности могут негативно отразиться на прибыльности банка. Имеющиеся обязательства банка могут характеризоваться как внешние или внутренние.

Ликвидность банковской организации предстает в виде отношения активов, которые на данный момент имеются в наличии у банка, к величине денег, подлежащих к платежным операциям. Исходя из этого, необходимо выделить две позиции:

  • Банковская ликвидность. Нужно отметить, что активные средства представляют собой не только деньги, но и разнообразные ценные материалы, которые обладают финансовой устойчивостью и платежеспособностью;
  • Финансовое учреждение. Здесь нужно сказать, что ликвидность банка имеет большую зависимость от временного значения. Этот фактор необходимо своевременно рассматривать, потому что величина нынешней ликвидности банковской организации – это необходимый показатель, которые напрямую влияет на отношение активных средств и платежных операций, которые предстоит выполнить в ближайшее время. Эта операция может быть рассчитана на любое время, которое было установлено заранее. Например, ликвидность банковской организации за месяц представляется собой отношение поступающих денежных средств к реализуемым платежам в течение одного календарного месяца.

Определению ликвидности банка может встать в противовес определение прибыльности, поскольку при условии, что имеющиеся запасы большие, то, соответственно, меньшее количество денег будет расходоваться на будущие вклады. Конечно, в реальности бывают и исключения, когда, к примеру, появляется некое кредитное предприятие, денежные средства которой находятся на корреспондентском счете у Центробанка. Получается, что показатель ликвидность будет соответствовать 100%, а прибыльность будет равно нулю, поскольку вложения еще не были реализованы.

Этому могут способствовать некоторые показатели:

  1. Ликвидность финансовой организации. В период становления банковской организации происходит привлечение денежных средств клиентов и последующая выдача кредитов. Впоследствии, возрастает величина прибыльности и уменьшается степень ликвидности;
  2. Деятельность банковских организаций. В любой момент клиент банка, которые совершил некоторое время назад операции по вкладу, может требовать вернуть собственные вложенные деньги с соответственной величиной процента. Вот поэтому чрезмерно низкая ликвидность может послужить причиной разорения банковской организации. Чтобы подобной ситуации не случилось, соответствующие государственные органы определяют необходимые показатели ликвидности;
  3. Вкладчики банковских организаций.

Стоит сказать, что существует несколько ресурсов для поддержания ликвидности банковской организации: внутренние и внешние.

  • Внутренние ресурсы – это имеющиеся деньги в кассе или на счетах, которые довольно-таки быстро могут перейти в статус наличных (если были в форме безнала).
  • Внешние ресурсы представляют собой такие денежные средства, которые можно быстро реализовать, используя заем или кредит у другой финансовой организации или Центрального банка Российской Федерации.

Управление ликвидностью

В деятельности банковской организации используются различные способы для управления ликвидностью. Это могут быть разнообразные календари, где отражены последующие поступления и отчисления денежных средств, и расчет любых операций по платежам. Существуют и такие моменты, когда наличных денег в конкретный временной интервал не всегда хватает для осуществления необходимых платежных операций, хотя по общей сумме доходов выходит, что они превышают расходы. Такая ситуация называется кассовым разрывом.

Процесс управления ликвидностью банковской организации должен быть направлен преимущественно на то, чтобы предотвратить и устранить недостаток и переизбыток ликвидности. Низкая степень ликвидности влечет за собой соответствующую неплатежеспособность банковской организации, а слишком высокая степень негативно отражается на прибыльности.

Банковскую организацию принято считать ликвидной при условии, что наличные деньги и остальные ликвидные активы характеризуются должным уровнем для погашения обязательств в установленное время.

Необходимо отметить тот факт, что ликвидные ресурсы банковской организации нужны для того, что бы удовлетворять все возникающие по плану нужды финансового характера, а также те, которые возникают внезапно. Также данные ресурсы нужны для реализации прибыльных кредитных или инвестиционных сделок, процесса покрытия мгновенного или долгосрочного изменения спроса на кредитный продукт, вложение денежных средств или изъятие имеющегося вклада и т.д.

Виды обязательств

Все имеющиеся обязательства банковской организации можно разделить на два вида:

  • реальные. Такие обязательства отражаются в бухгалтерском балансе организации, как денежные средства в качестве депозитов, заемных средств у иных кредитных организаций и др.;
  • условные. Данные обязательства отображаются в иных документах, которые не имеют связи с бухгалтерским балансом. Это может быть, например, документация по гарантиям, которая была выдана банковской организацией.

Согласно Международным стандартам финансовой отчетности стоит отметить, что реальные и условные обязательства банка являются денежными величинами, являющимися итоговым результатом проведенных договоренностей, которые были достигнуты при помощи финансовых операций. Получается, что любая сделка, влекущая рождение активных денежных средств одной организации и обязательств другой организации, будет считаться обязательствами банковской организации.

Ликвидность по источникам

Ликвидность банка делится на некоторые типы: по срочности и по источникам. Необходимо рассмотреть каждый по отдельности. Ликвидность банковской организации по источникам можно разделить:

  • накопительная. Данная ликвидность представляет собой денежные средства, выраженные наличным расчетом, которые находятся в кассах или на корреспондентских счетах;
  • активы. Эта ликвидности представляет собой активные средства, которые возможно быстрым способом преобразовать из безналичного вида в наличный или выпустить как ценные бумаги.

Процесс нарушения установленных показателей ликвидности говорит о том, что наблюдается ее недостаточный запас. Если не соблюдать данные нормативные показатели, то, скорее всего, банковская организация будет слишком негативно употреблять реализацией краткосрочных пассивных средств на долгосрочные активные средства.

Подобную ситуацию можно наблюдать, если, к примеру, банковская организация одобряет ипотечный кредит на 30 лет, но денежные средства да выдачу этого кредита банк взял у банка-контрагента с последующим возвратов в течение 30-ти дней. Данное несоблюдение нормативных правил может привести к штрафным санкциям, начисленных Центробанком Российской Федерации, а также он может ввести запрет на исполнение некоторых банковских процедур. Если нарушения за банковской организацией имеют постоянный характер, то высшие органы имеют полноценное право отозвать лицензию.