Трансферабельный аккредитив

Трансферабельный (переводной) аккредитив – это переводной вид аккредитива документарной формы, который открывается на имя продавца или поставщика покупателем.


Данный вид аккредитива предоставляет шанс продавцу подать запрос в банковскую организацию, где был открыт аккредитив, на перевод полной суммы аккредитива или же какой-либо конкретной части. В случае, когда продавец приобретает товар сразу же у разных поставщиков, он может передать полномочия банковской организации на перевод определенный суммы аккредитива каждому поставщику. Остаточная сумма после расчета с поставщиками будет являться неким заработком продавца. Переводной аккредитив предоставляет возможность реализовывать платежные операции со всеми, с кем был заключен договор сотрудничества.

Процесс перевода

Процесс перевода аккредитива поставщикам будет осуществляться только по запросу продавца, и только он будет принимать решение о полной или частичной его выплате. Переводной аккредитив, обычно, применяется тогда, когда продавец и поставщик – это разные люди или организации. Это описывается в статье 48 Унифицированных правил.

Стоит отметить, что трансферабельный аккредитив направлен на удовлетворение потребностей торговли на международном уровне. Он дает возможность продавцу передавать собственное право получить деньги с аккредитива покупателя любому поставщику. И именно это право предоставляет шанс на оформление договоренности в рамках оговоренного применения личных денег.

Согласно переводному аккредитиву продавец имеет право после оформления документов на трансферт и платежа по нему в банковскую организацию на передачу необходимой суммы денег поставщику, не говоря наименование настоящего покупателя. Получается, что в тайне держится и наименование организации, которая занимается поставкой товара.

Аккредитив переводится только, когда были выполнены все условия по договоренности и если у данного аккредитива четко выделен статус переводного. Переводной (трансферабельный) аккредитив может быть использован лишь единожды. Данное условие обязано соблюдаться, даже если при составлении аккредитива, в нем указывался статус «переводной дважды». Ограниченность перевода служит для устранения для того, чтобы клиенты им не злоупотребляли. Неполная сумма из трансферабельного аккредитива имеет право переводиться поставщику в том случае, когда в договоре прописано, что разрешается его неполная отгрузка.

В случае, когда происходит перевод аккредитива сразу нескольким поставщикам, то он реализуется при соблюдении определенных правил простого аккредитива. Но, при этом, должно соблюдаться:

  1. величина аккредитива и стоимость за один товар могут быть уменьшены;
  2. период действия аккредитива может быть снижен;
  3. конечная дата для предоставления документации может быть изменена в меньшую сторону;
  4. наименование продавца может измениться на наименование покупателя (при условии, что потребуется указать наименование покупателя в документации, помимо счета-фактуры);
  5. ставка по проценту страхования может повыситься для того, чтобы увеличилась покрывающая ставка, которая прописывается при оформлении аккредитива;
  6. поставщик имеет право запросить некоторые документы по закупке и оставить их у себя;
  7. продавец имеет право подать запрос на перевод денежных средств в ту банковскую организацию, где был оформлен аккредитив.

В большинстве случаев, при реализации переводного аккредитива поставщик, который предъявил документацию в банковскую организацию, может получить выплату по данному аккредитиву. Документация проверяется и идет в другую банковскую организацию, обслуживающую продавца, который, в свою очередь, должен предоставить свою счет-фактуру, оформленную на покупателя.

Если при осуществлении данного перевода были затрачены определенные денежные средства, то они должны быть возвращены. При условии, что величина счета продавца является выше, чем величина счета поставщика, то данная разница фиксируется как кредит на счету у продавца. В конце, счет-фактура продавца и остальная документация идет в банковскую организацию, которая является эмитентом.

Если продавец не имеет возможности поменять счет, когда это необходимо, то банковская организация может запустить передачу документов поставщику. Банковская организация в дальнейшем не отвечает за действия поставщика перед продавцом. Чтобы исключить подобную ситуацию, банковская организация практически всегда подает запрос продавцу на предоставление счета-фактуры тогда, когда подается запрос на переводной аккредитив.

Простой и транферабельный аккредитив могут оплачиваться одним пакетом документов. При условии, что продавец не имеет желания, чтобы поставщик и покупатель знали имена друг друга, то он требует поверхностную документацию от поставщика, где нет полного наименования организации. Помимо этого, продавец должен знать, что простой аккредитив не содержит документации, где указывается наименование покупателя.

Трудности при исполнении

Как и в остальных видах, переводной аккредитив имеет несколько трудностей при исполнении:

  • аккредитив, оформленный впервые, априори должен выполнять все условия, которые выдвинуты банковской организацией. Если банк-эмитент вписывает трансферабельный аккредитив в список требований продавца, но данные требования не могут исполниться, то выплаты по данному аккредитиву не будут реализованы, а его срок действия будет остановлен;
  • перечень товаров при трансферабельном аккредитиве должен быть соответствующим по наименованию, качеству, количеству, составу и т.д. Если покупателем был обнаружен факт несоответствия, то он имеет право сообщить об этом продавцу, где последний должен оставить заявку на изменения в аккредитиве;
  • когда для подтверждения цены товара необходим сертификат о его происхождении, то нужно это согласовать с ценой продукта, который был отгружен по правилам аккредитива. Продавец не сможет предъявить подобный сертификат на замену по время трансфертного перевода. Чтобы «выпутаться» из данной ситуации, нужно оформить поправку в простом аккредитиве, вычеркнув ссылку на цену продукта;
  • при необходимости оформления страховки в переводном аккредитиве необходимо указать ссылку на страховой сертификат, который должен будет покрыть определенную денежную величину или повышенный процент, который был больше переведенной стоимости для предоставления необходимого покрытия для того, чтобы выполнить требования по переводному аккредитиву;
  • если покупатель является уведомляющим в документации, то его наименование должно раскрываться при любых условиях поставщику. Правда, для того, чтобы исключить данный факт, можно попросить продавца указать имя уведомляющего, как общее наименование (к примеру, как небольшую авиационную организация или же исполнителя экспедиторских услуг). Альтернативным вариантов будет являться внесение поправки, которая сможет устранить любое упоминание об уведомителе.

Стоит отметить, что в финансовой области вопросы, которые направлены на реализацию переводного аккредитива, не имеют должного раскрытия и подробного изучения.