Аккредитив

Аккредитив – это договоренность, где клиент просит банковскую организацию оплатить с имеющегося лицевого счета продавцу конкретную сумму денег в течение заданного временного интервала, предоставив необходимые для этой операции документы, которые прописаны в договоре.


В процессе заключения договоров, где сторонами сделки являются частные лица, индивидуальные бизнесмены или разного рода компаниями, очень часто актуальным является вопрос о том, как обеспечить защиту от возможной потери денежных средств, а также как обезопасить себя от контрагентов, которые имеют недобросовестные мотивы. Особо остро встает данный вопрос, когда платеж за товар имеет авансовую среду. Помимо этого, рисковая ситуация растет при сотрудничестве с зарубежными партнерами, где участвуют крупные денежные средства.

Для того, чтобы решить все вышеперечисленные вопросы и быть спокойным за собственное дело необходимо просто-напросто воспользоваться при выплатах и переводах денег аккредитивами. Однако, что представляет собой данный термин и для чего нужна данная процедура, знают далеко не все. Но при подробном изучении этого понятия, который представляет собой определенный расчет, стороны договора могут чувствовать защиту и уверенность в совершаемых действиях.

Если говорить простыми словами, то аккредитив является видом безналичной оплаты, осуществляемая под надзором двух банков. Банковская организация, представляющая клиента-покупателя, обязуется осуществить перевод денежных средств на счет продавца товара лишь тогда, когда последний подаст в банковскую организацию все документы, которые нужны для проведения данной операции. Перечень этих документов обговаривается в процессе заключения договоренности и обязан быть прописан в отдельными пунктами.

Система партнерства может иметь несколько сложностей – все зависит от формы аккредитива. Но в любом случае банк всегда является посредников в данной сделке, и за обговоренное вознаграждение реализует, чтобы все пункты договоренности между партнерами были выполнены.

Преимущества

Для лица, которое выступает покупателем, применение аккредитива предоставляет несколько преимуществ, поскольку:

  1. денежные средства переводятся продавцу лишь, когда товар будет доставлен покупателю. Для осуществления данной операции нужно подать в банковскую организацию установленный перечень документов, которые должны быть заполнены корректно и без ошибок;
  2. при условии, что товар не был доставлен покупателю, то его денежные средства, отданные за товар, переводят обратно на его лицевой счет;
  3. банковская организация предоставляет гарантию, что товар придет в должном количестве и соответствующего качества, поскольку продавец обязуется отправить банку документацию, которая является подтверждением качества товара и его количество;
  4. снижается величина риска отрицательных позиций договоренности, касаемо налоговой составляющей. Банковская организация дает гарантию на правильное составление документов, которые сопровождают все этапы сделки. В случае неудачного сопровождения, банковская организация не сможет перевести денежные средства продавцу;
  5. аккредитивные расчеты предоставляются банковской организацией на льготных условиях, если для этого есть необходимость. Данное мероприятие не дает возможности переводить крупные суммы денег из банка для реализации договоренностей.

Этапы предоставления аккредитива

Стоит отметить, что договоренности, где применяется система аккредитива, имеют несколько этапов:

  • Первый: продавец вместе с покупателем должны подписать договоренность, где прописываются все положения, касающиеся аккредитива, и должны быть обозначены пункты, когда он применяется.
  • Второй: покупатель пишет заявление в банковской организации, а также предоставляет копию заключенной договоренности. При ознакомлении с данными документами, банк принимает решение об открытии аккредитива. Если это является необходимым, то аккредитив может подтвердиться банковской организацией, в которой обслуживается продавец, при условии, что этот пункт описан в заключенном контракте.
  • Третий: процесс оплаты аккредитива реализуется за деньги покупателя или при помощи кредитных денег, которые были предоставлены эмитентом.
  • Четвертый: по окончании проверки банковской организации, что все условия договора были исполнены в срок, открывается аккредитив и продавцу оплачивается необходимая сумма.
  • Пятый: товар доставляется покупателю в срок вместе с необходимыми документами, которые должны его сопровождать.

Подобная система предоставления аккредитива является простой и понятной. Открытый аккредитив определяется для поставщика как гарант того, что товар будет оплачен, а для покупателя является гарантом сохранности его денежных средств, которые были отданы за товар. Плюс ко всему, банковская организация присутствует на всех этапах договоренности, и способна проверить всю легальность данной сделки.

Обязательные пункты договоренности

В процессе оформления договоренности необходимо оговорить все пункты и, естественно, форму расчета аккредитива. Все эти условия должны в обязательном порядке прописываться в договоре сторон. При условии, что партнеры решат пользоваться аккредитивом, то этот пункт необходимо вписать, а также указать:

  • название банковской организации, которая согласилась открыть аккредитив;
  • название банковской организации, которая будет производить платежную операцию;
  • реквизиты лица, которому будет переведен платеж;
  • форму аккредитива;
  • величину денежных средств;
  • способы для сообщения информации;
  • время действия аккредитива;
  • временной интервал, в который необходимо предоставить всю документацию, для того, чтобы поставщики начали выполнять работу;
  • пункты, где должны быть прописаны ответственные моменты для каждой из сторон.

Расчет всегда осуществляется путем безналичного платежа. Ответственность за осуществление всех пунктов договоренности, его правильность и целостность отчетной и платежной документации берут банковские организации.

Виды аккредитивов

В документальных актах Центрального Банка Российской Федерации прописываются способы, которые помогают открывать определенные виды аккредитива. Это:

  • покрытый аккредитив банка, который представляет собой процесс, где покупатель подает заявку на открытие счета в банковской организации и перечисляет туда деньги, которые нужны для реализации аккредитива. Банковская организация, являющаяся эмитентом, перечисляет эти деньги на корреспондентский счет продавцу. Данный вид аккредитива является самым востребованным и распространенным;
  • непокрытый аккредитив, где банковская организация, являющийся эмитентом, не производит перевод денег банковской организации, являющейся исполнителем, а дает списать их с имеющегося счета в данном банке, который был открыт ранее, при условии, что имеющейся суммы на данном счете хватит для оплаты аккредитива. Временной промежуток списания денег выполняется по условиям заключенной договоренности;
  • отзывной, который представляет собой отозванный, измененный или аннулированный банковской организацией аккредитив по заявлению покупателя при отсутствии согласия и информирования поставщика;
  • безотзывный, который представляет собой аккредитив, отмена которого возможна лишь в том случае, когда банк-исполнитель получит «добро» от продавца изменить несколько позиций в договоре. Стоит сказать, что в данном виде аккредитива нельзя принять одну часть изменений в договоре, а другую проигнорировать;
  • подтвержденный, который представляет собой вид сотрудничества, характеризующийся дополнительной защитой платежной операции от банковской организации, не являющийся эмитентом. Данный банк проводит платеж за товар даже в том случае, когда банковская организация, являющаяся эмитентом, дает отказ на произведение данной операции. Этот вид сотрудничества является частью безотзывного аккредитива. За совершение данной операции банковская организация обычно берет комиссию.

Стоит сказать, что большинство аккредитивов имеют вид непокрытых. Благодаря им банковская организация не производит перевод денежных средств на лицевой счет продавца, а предоставляет вариант самостоятельно списать нужную величину денежных средств с личного корреспондентского счета.

В нынешнее время применяются еще некоторые аккредитивы, являющиеся подвидами тех, о которых говорилось чуть выше:

  1. Документарный аккредитив с красной оговоркой представляет собой договоренность, где банковская организация, являющаяся эмитентом, передает свои обязательства банковской организации, являющейся исполнителем, по осуществлению авансового платежа продавцу в конкретной сумме, которая была оговорена заранее, до времени доставки товара покупателю.
  2. Револьверный аккредитив представляет собой аккредитив, который подразумевает свое открытие в случае, когда сделка характеризуется количеством поставок больше одного, но которые имеют примерно одинаковую цену за весь указанный временной интервал. Открытие аккредитива происходит при условии, что стоимость одной доставки при оплате каждой будет восстанавливаться на банковском счете. Стоит отметить, что при постоянном сотрудничестве и применении данного аккредитива, стоимость сделки будет постоянно уменьшаться.
  3. Переводной аккредитив реализуется переводом платежей не всегда в сторону продавца, но и может переводить их поставщикам (третьим лицам). Он применяется, когда продавец производит процесс поставки товара, пользуясь услугами поставщика, а также не играет роль главного отправителя груза. Поставщик, который занимается отгрузкой груза, должен предоставить нужную документацию в банковскую организацию, которая является исполнителем. Затем осуществляется процесс перевода необходимых выплат.

Обычно, стороны договора обязуются сами выбирать вид аккредитива и проводить процедуру согласования с банковской организации. Основные показатели, которые влияют на определение аккредитива – это факторы заключаемой договоренности, а также предпочтения всех участников договора. Стоит с наибольшей точностью понимать ситуацию в государстве для того, чтобы выбрать нужный аккредитив.

Сегодня законодательство Российской Федерации уступает западным странам в вопросах, которые касаются регулирования операций, проводимых на безналичной основе. Опираясь на это, следует не пренебрегать иностранным опытом и пользоваться правилами ведения подобных операций, установленными на международной арене, которые были созданы и реализованы Международной торговой палатой.

Не любая банковская организация способна дать согласие на нестандартные позиции при открытии и использовании аккредитива. Данное утверждение характеризуется тем, что не хватает опытных сотрудников, которые имеют должный уровень квалификации в области безналичных расчетов. Поэтому перед тем, как вносить в договоренность условия, отличающиеся от обычных, стоит обговорить их с банковскими организациями, а также с лицами, которые будут производить платеж.

Авизование аккредитивов

Главный и немаловажный пункт при работе с аккредитивами – это процесс авизования аккредитивов. Авизование аккредитивов представляет собой проверку информационных данных, которые содержатся в ценных бумагах, а также информирование продавца, что вскоре откроется аккредитив на его имя.

Данный процесс является крайне ответственным и важным. Вся корректность и правильность рабочих моментов при использовании аккредитивов подробно описывается в действующих законодательных актах. Очень часто за банковскими организациями наблюдаются нарушения, поскольку они легкомысленно относятся к процессу авизования. И именно эта оплошность может стать началом больших проблем при открытии и дальнейшем использовании аккредитивов.

Иногда специальными службами, которые занимаются регулированием, проверкой и контролем данного процесса, был обнаружен факт того, что банковские организации использовали незащищенные способы для того, чтобы переслать необходимую информацию (к примеру, почта, которая является крайне ненадежной). Банковские организации – это активисты в данном процессе, поэтому они не имеют права допускать ошибки подобного рода.

Для определения вида аккредитива мало просто знать, что он собой представляет. Необходимо точно осознавать, что у него имеются отрицательные качества, как и любой иной безналичной операции. При осуществлении договоренности здесь работают не два партнера, как в простых взаимных расчетах – здесь участие принимают четыре стороны.

Кроме продавца и покупателя в процессе применения аккредитива участвуют банковская организация продавца и банковская организация покупателя, где были поданы заявления об открытии аккредитива, лицевого счета, а также выполняются главные платежные мероприятия. Все перечисленные пункты подразумевают некоторые трудности в процессе реализации договоренности.

Расчеты по аккредитиву

Расчеты по аккредитиву характеризуются строгими и суровыми правилами к оформлению документации и временным интервалам, где происходит ужесточение требований к оформлению. Помимо обычного заключения договоренности между покупателем и продавцом, нужно осуществить процесс обмена документацией среди банковских организаций. Сейчас, правда, все эти манипуляции осуществляются путем электронного оформления сдельных бумаг, но проверка все равно занимает большое количество времени.

Цена аккредитива

Цена аккредитива отличается высокой стоимостью и не каждому по карману. Банковская организация берет хорошие комиссионные за все проведенные денежные операции с аккредитивами. Помимо этого, при открытии аккредитива, денежные средства, которые имеются на банковском счете покупателя, «морозятся» — именно это представляет собой гарантированную оплату аккредитива. Но положительные качества данного вида безналичного расчета превышают его отрицательные моменты, поскольку аккредитив – это надежно и удобно для всех сторон заключенной договоренности.

И если подробно изучить термин «аккредитив» и все касающиеся его вопросы, то в будущем лицу, которое будет им пользоваться, будет крайне сложно им не пользоваться при безналичных расчетах и переводах.